текущие активы компании минус ее текущие обязательства. Рабочим капиталом обеспечивается финансовый цикл компании - период, необходимый для превращения сырья в готовую продукцию, а реализованной дебиторской задолженности в денежные средства. Источники рабочего капитала состоят из нераспределенной прибыли, краткосрочных займов и торговых кредитов.